Mesonic:Abrechnen1/Rückrechnung
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Die Rückrechnung dient der Korrektur von Abrechnungsdaten bereits abgeschlossener Abrechnungsperioden. Die häufigsten Anwendungsfälle von Rückrechnungen für Bezüge sind
- Richtigstellung von Abrechnungsfehlern bzw.
- rückwirkende Lohn- oder Gehaltsänderung
Alle mit der Rückrechnung verbundenen Arbeiten werden im Programmpunkt
- Abrechnen
- Rückrechnung
durchgeführt.
- 1. Schritt - AN auswählen
Nach Anwahl des Menüpunktes muss zuerst der AN ausgewählt werden, für den eine Rückrechnung durchgeführt werden soll.
Wurden für den AN SUB-AN angelegt (siehe auch Kapitel Wozu werden SUB-AN benötigt? und Sub-Arbeitnehmer), wird ein Fenster geöffnet, aus dem der gewünschte Arbeitnehmer bzw. SUB-AN gewählt werden kann.
- Achtung
Es ist darauf zu achten, dass noch keine Abrechnung für diesen AN in der laufenden Abrechnungsperiode durchgeführt wurde. Ist dies das Fall, wird die Meldung
angezeigt. Wird die Meldung mit JA bestätigt, wird die aktuelle Abrechnung gelöscht und es kann mit der Rückrechnung fortgefahren werden.
Wird die Meldung hingegen mit NEIN bestätigt, kann für diesen AN keine Rückrechnung gemacht werden.
Im oberen Teil des Fensters wird die Adresse des AN angezeigt.
Der untere Teil des Fensters ist in zwei Register unterteilt:
- Register Erfassung
In diesem Fenster erfolgt die Eingabe bzw. Korrektur der Lohnarten.
In diesem Fenster werden alle Abrechnungsparameter, die im Zuge der Abrechnung geändert werden können, angezeigt.
- 2. Schritt - Register Erfassen - Lohnarten ändern
Die erste Tabelle beinhaltet alle für diesen AN abgerechnete Monate. Die Zeilen teilen sich auf in Jahr, Monat, Sub-AN. Pro Monat werden die abgerechneten Lohnarten angezeigt - in den Monaten, wo eine Lohnart nicht verwendet wurde, bleibt der Abrechnungsbetrag auf 0. Monate, die noch nicht abgerechnet wurden, werden auch nicht angezeigt.
In dieser Tabelle können auch neue Lohnarten hinzugefügt werden.
In der zweiten Tabelle können dann die Lohnarten, die in der ersten Tabelle selektiert worden sind, verändert werden.
- Achtung
Eine Lohnart kann erst dann verändert werden, wenn der Cursor auf dem Monat steht, in dem die Lohnart geändert werden soll.
Wenn in der ersten Tabelle eine Lohnart gewählt wurde, die geändert werden soll, so muss der entsprechende Monat gewählt werden. Dann kann man durch Drücken der TAB-Taste in die zweite Tabelle wechseln, wo die einzelnen Felder der Lohnart verändert werden können.
Im unteren rechten Teil des Fensters wird immer der Monat angezeigt, in dem Änderungen vorgenommen werden.
In dieser Tabelle können alle Abrechnungsparameter, die für die Rückrechnung von Bedeutung sind, verändert werden, wobei es für jeden Monat eine eigene Spalte gibt. In der folgenden Liste sind alle diese Parameter angeführt. Nähere Informationen dazu finden Sie in den Kapiteln zum Arbeitnehmerstamm , wo diese Felder alle für die derzeit gültigen Stammdaten in den unterschiedlichen Registern zu finden sind.
- KV/RV/AV/PV-Tage
Anzahl der SV-Tage für den Monat.
- LSt-Tage
Anzahl der LSt-Tage für den Monat.
- Arbeitstage
Anzahl der Arbeitstage für den Monat kann verändert werden
- BGS-KV
Aus der Auswahllistbox kann ein abweichender Beitragsgruppenschlüssel ausgewählt werden.
- Auszahlung KV
Bei dem BGS 0 kann der Arbeitgeberzuschuss zur Krankenversicherung ausgezahlt werden. Bei Änderung des BGS, kann auch dieses Feld entsprechend geändert werden.
- Ausz. Betrag KV
Für Privatversicherte kann hier der auszuzahlende Betrag eingegeben werden/geändert werden.
- BGS-RV
Aus der Auswahllistbox kann ein abweichender Beitragsgruppenschlüssel ausgewählt werden.
- Auszahlung RV
Bei dem BGS 0 kann der Arbeitgeberzuschuss zur Rentenversicherung ausgezahlt werden. Bei Änderung des BGS, kann auch dieses Feld entsprechend geändert werden.
- Ausz. Betrag RV
Für Privatversicherte kann hier der auszuzahlende Betrag eingegeben werden/geändert werden.
- BGS AN
Aus der Auswahllistbox kann ein abweichender Beitragsgruppenschlüssel ausgewählt werden.
- BGS PV
Aus der Auswahllistbox kann ein abweichender Beitragsgruppenschlüssel ausgewählt werden.
- Auszahlung PV
Bei freiwillig oder privat Versicherten kann der Arbeitgeberzuschuss zur Pflegeversicherung ausgezahlt werden. Bei Änderung des BGS, kann auch dieses Feld entsprechend geändert werden.
- Ausz. Betrag PV
Für Privatversicherte kann hier der auszuzahlende Betrag eingegeben werden/geändert werden.
- Einzugsstelle
Dieses ist die Krankenkasse, wo der MA versichert ist, bzw. über die, die Beitragseinzüge laufen. Diese kann geändert werden. Wählen Sie aus den hinterlegten Krankenkassen aus.
- Umlage KZ
Welche Umlage gilt für den Arbeitnehmer, soll diese rückwirkend geändert werden?
- Einzugsstelle Umlage
Dieses ist die Krankenkasse, über die die Umlage für diesen Mitarbeiter abgeführt wird. Diese kann geändert werden. Wählen Sie aus den hinterlegten Krankenkassen aus.
- Mehrf. Besch.
Liegt eine Mehrfachbeschäftigung vor? Soll sich dieses Kriterium rückwirkend ändern? Wenn hier eine Änderung vorgenommen wird, müssen evtl. auch die folgenden Felder "Kürzung BMG xx" angepasst werden.
- Kürzung BMG KV/RV/AV/PV
Übersteigt bei einer Mehrfachbeschäftigung die Summe der Arbeitsentgelte eine der Beitragsbemessungsgrenzen, müssen diese aufgeteilt werden. Weitere Informationen entnehmen Sie bitte dem Kapitel Arbeitnehmerstamm SV - Parameter, Mehrfachbeschäftigung.
- Geringverdiener
Ist oder war der Mitarbeiter ein Geringverdiener (Auszubildender)? Schlüsselung kann hier geändert werden.
- PGS
Der Personengruppenschlüssel kann für zurückliegende Monate geändert werden.
- ausgeübte Tätigkeit
Der Tätigkeitsschlüssel kann für zurückliegende Monate geändert werden. Hier geben Sie den Bereich für die ausgeübte Tätigkeit ein. Sie können aus der Auswahllistbox auswählen.
- Stellung im Beruf
Der Tätigkeitsschlüssel kann für zurückliegende Monate geändert werden. Hier geben Sie den Bereich für die Stellung im Beruf ein. Sie können aus der Auswahllistbox auswählen.
- Ausbildung
Der Tätigkeitsschlüssel kann für zurückliegende Monate geändert werden. Hier geben Sie den Bereich für die Ausbildung ein. Sie können aus der Dropdown-Box auswählen.
- Abweichende Bemessung
Die abweichende Bemessung (Rechtskreis) kann für zurückliegende Monate geändert werden.
- Steuertabelle
Die Steuertabelle, mit der der Mitarbeiter besteuert wird, kann für zurückliegende Monate geändert werden.
- Steuerklasse
Die Steuerklasse, nach deren Merkmal der Mitarbeiter besteuert wird, kann für zurückliegende Monate geändert werden.
- Pauschalsatznummer
Der Satz für die Pauschale Steuer, wenn der Mitarbeiter pauschal versteuert wird, kann für zurückliegende Monate geändert werden.
- P. Lst. Übernimmt
Wer übernimmt die Pauschalsteuer? Arbeitnehmer oder Arbeitgeber? Geben Sie hier eine evtl. Änderung ein.
- Kist Code A/B
Das Kirchensteuermerkmal für den Arbeitnehmer (A) und seinen Ehegatten (B) kann für zurückliegende Monate geändert werden.
- monatl. Freibetrag
Der monatliche Freibetrag kann für zurückliegende Monate geändert werden, wie es aus der Lohnsteuerkarte hervorgeht.
- Anz. Kinderfreibetrag
Der monatliche Freibetrag kann für zurückliegende Monate geändert werden, wie es aus der Lohnsteuerkarte hervorgeht.
- Achtung
Nicht jede Änderung der Abrechnungsparameter hat einen geänderten Nettoabrechnungsbetrag zur Folge.
- 4. Schritt - VOR-Button anwählen
Register Differenzen Wenn alle Einstellungen bezüglich Lohnarten und Parameter durchgeführt wurden, muss der VOR-Button angewählt werden. Durch Anklicken des VOR-Buttons kann das Ergebnis der Rückrechnung kontrolliert werden. In einer Liste werden für alle Monate die Nettoauszahlungsbeträge vor und nach der Rückrechnung angezeigt. Zusätzlich dazu wird dann auch noch die jeweilige Differenz (Rückrechnungsdifferenz) ausgewiesen. Der VOR-Button muss unbedingt angewählt werden - ansonsten kann keine Rückrechnung durchgeführt werden.
Wenn das Rückrechnungsergebnis angezeigt wird, können zwei Aktionen durchgeführt werden:
- Weitere Änderungen durchführen, da das Abrechnungsergebnis noch nicht richtig ist.
In diesem Fall muss der Zurück-Button angeklickt werden. Dadurch gelangt man in das Fenster, in dem die Lohnarten bzw. die Parameter geändert werden können.
- Die Rückrechnung durchführen.
In diesem Fall muss nur die F5-Taste betätigt werden. Die Rückrechnungen werden durchgeführt und für jeden Monat, in dem Änderungen durchgeführt wurden, wird eine Abrechnung gedruckt.
Register Hinweise Unter dem Register Hinweise erhalten Sie eine Information, über den Arbeitnehmer innerhalb der einzelnen Monate, ob beispielsweise abgerechnet wurde.
- Weitere Button
- ENDE-Button
Durch Anklicken des ENDE-Buttons wird das Fenster geschlossen und alle Änderungen werden rückgängig gemacht.
- Entfernen-Button
Durch Anklicken des Entfernen-Buttons wird die gerade aktive Lohnart aus allen Monaten gelöscht. Dieser Button ist aber nur in dem Fenster, in dem die Lohnarten bearbeitet werden können, aktiv.
- Register Fehlzeiten
Unter dem Register Fehlzeiten können die Daten der Fehlzeiten, die vergangene Monate betreffen verändert werden. Dieses kann Stornierungsmeldungen und/oder neue Meldungen verursachen. Mit dem Button Entfernen können Sie die Fehlzeit ggf. ganz löschen.
- Register SUB-AN
Unter dem Register SUB-AN können Sie bestehende SUB-Arbeitnehmer löschen. Sie müssen die Gültigkeit des SUB-Arbeitnehmers verändern, der darüber hinaus noch Gültigkeit haben soll. Dieses könnte der Fall sein, wenn Sie einen SUB-Arbeitnehmer angelegt haben, der nicht hätte angelegt werden sollen. Hier können Sie diesen löschen.
Löschen Sie bei SUB-Arbeitnehmern immer den, der nicht gültig ist und verändern Sie die Gültigkeit des aktuellen SUB-Arbeitnehmers. So kann gewährleistet werden, dass die aktuelle Abrechnung korrekt weitergeführt wird.
- Achtung!
Wenn Sie einen SUB-Arbeitnehmer neu anlegen, wobei der bisherige SUB-Arbeitnehmer eine abgegrenzte Gültigkeit behält dürfen Sie den ersten bisherigen SUB-Arbeitnehmer NICHT löschen!! Dieser muss z. B. für Rückrechnungen, die evtl. noch erfolgen könnten, noch bestehen bleiben.
