Mesonic:GP Verprobung der Umsatzsteuer/Vorsteuer
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Verprobung der Umsatzsteuer/Vorsteuer
Im Summenbeleg werden Ihnen die Steuern laut der Bemessungsgrundlagen, sowie die Kontenkontrollsummen der im Unternehmensstamm aufgeführten Konten angezeigt. Bei Abweichungen zwischen den Summen der Zahllast/Forderung lt. Bemessungen und den Werten aus den Konten müssen anhand des UVA-Journals bzw. der Steuerkonten die notwendigen Überprüfungen durchgeführt werden. Mehr Themen:
- Aufgabe
- Voraussetzung
- Ablauf
- Zusammenfassung
- Verwandte Themen
Aufgabe
Anhand eines Beispieles wollen wir Ihnen zeigen, wie Sie bei Abweichungen der Steuerwerte im Summenbeleg verfahren.
Beispiel1: Sie buchen eine Eingangsrechnung und wollen den Steuerbetrag manuell abändern, da der Steuerbetrag eine Rundungsdifferenz von z.B. 0,02 € aufweist. Anschließend überprüfen Sie die Steuerbeträge im Steuerbeleg/Summenbeleg und UVA-Journal.
Beispiel2: Sie Bebuchen die Steuerkonten direkt. Anschließend überprüfen Sie den Summenbeleg auf Differenzen und suchen diese manuellen Buchungen anhand der Kontenblätter.
Voraussetzung
Folgende Datenbereiche müssen angelegt sein: Anlage der Personenkonten (Planung der Personenkonten) Anlage der Sachkonten (Planung des Sachkontenrahmens) Anlage der Steuerzeilen im Unternehmensstamm Zuordnung der Steuerzeilen für die Umsatzsteuervoranmeldung
Ablauf
Buchen Sie die Ausgangsrechnung an Ihren Kunden auf die folgenden Konten:
Soll: 4000 Erlöse 20% Haben: 230A001 Anna Sportwelt Betrag: € 9486,80 Steuer: € 1.581,13
Editieren Sie jetzt das Feld Betrag (den Steuerbetrag) von ursprünglich € 1.581,13 auf € 1.581,15
Folgendes ist hier passiert: Sie haben eine Eingangsrechung gebucht und haben den Steuerbetrag manuell abgeändert, da auf der Rechnung eine Rundungsdifferenz über € 0,02 aufgetreten ist.
Die Buchungszeilen, die manuell verändert wurden, werden mit einem * im UVA-Journal gekennzeichnet .
Das UVA-Journal wird im Menüpunkt
- Auswertungen
- Steuermeldungen
- Umsatzsteuer-Voranmeldung
aufgerufen
Die Umsatzsteuervoranmeldung kann als Monatssummenblatt und - sofern die Checkbox “Monate summieren” aktiviert wurde - auch als Gesamtsteuerbeleg über mehrere Monate ausgegeben werden. Die Werte sind jederzeit aktuell, es ist keinerlei Summierungslauf notwendig. Es kann jede UVA-Periode beliebig oft ausgedruckt werden.
In der Maske sehen Sie folgende Eingabefelder:
„Ausgabe“: Sie können das UVA-Journal wahlweise am Drucker oder auf den Bildschirm ausgeben.
„Summenblatt“: Das Summenblatt enthält die UVA-Verprobung lt. Bemessungsgrundlagen und Prozentsätzen, sowie die Kontrollsummen der in der jeweiligen Steuerzeile hinterlegten Automatikkonten und die daraus resultierende Forderung oder Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt.
„Journal“: Im Umsatzsteuerjournal werden alle steuerrelevanten Buchungen aufgelistet und pro Prozentsatz und Steuerzeile summiert.
„Monate summieren“:Nach Aktivieren der Checkbox werden die zuvor selektierten UVA-Perioden nicht einzeln sondern als Gesamtbeleg ausgegeben. Durch Anklicken von OK oder mit der F5-Taste rufen Sie jetzt das UVA-Journal auf.
Sie können hier den manuell abgeänderten Steuerbetrag von € 1581,15 einsehen. Bei Buchungen, die mit einem “Stern” *hinter den Buchungszeilen gekennzeichnet sind, bedeutet dies, dass hier die Umsatz- bzw. Vorsteuer manuell geändert wurde. Eine Differenz im Summenbeleg wird nicht ausgewiesen.
Beispiel2: Sie bebuchen ein Steuerkonto direkt.
In diesem Beispiel buchen Sie 2800 Erste Österreichische an 3502 Ust20% mit € 1.000,--
Gemäß dieser Buchung ergibt sich eine Differenz zwischen Summenbeleg und den gebuchten Werten lt. Kontenblätter.
Um diese Differenz nachvollziehen zu können müssen Sie diese Buchung von € 1.000,-- anhand des Kontoblattes (Konto 1776) vergleichen und ggf. korrigieren.
Zusammenfassung
Wenn Sie aufgrund einer Eingangsrechnung den Steuerbetrag manuell abändern, editieren Sie im Buchen (Dialog-Stapel) das Feld des Steuerbetrages. Die entsprechenden Buchungszeilen (in denen manuell die Steuer abgeändert wurde) können Sie sich im UVA-Journal einsehen. Jede Buchungszeile bei der die Steuer geändert wurde wird im Journal mit einem * gekennzeichnet.
Buchen Sie direkt auf ein Steuerkonto (mittels einer B-Buchung), so ergeben sich im Steuerbeleg Abweichungen zwischen den Summen der Zahllast/Forderung lt. Bemessungen und den Werten aus den Konten. Diese müssen anhand der Steuerkonten überprüft werden.
Verwandte Themen
Sachbuchung Standard Planung der Personenkonten
